Számlázási alapok kisvállalkozásoknak, hivatalos forrásokkal
A magyar számlázás négy alapfogalomra épül: az áfára, az alanyi adómentességre, a NAV Online Számlára és a bizonylatok (díjbekérő, előlegszámla, sztornó) közti különbségre. Ez a cikk mindegyiket elmagyarázza, minden szabálynál megadja a hivatalos forrást, és nem adótanácsadás: a te esetedet a könyvelőddel egyeztesd.
Megjelent: · Frissítve: · Szerző: a HelloCRM csapata
Mekkora az áfa, és mikor más a kulcs?
Az áfatörvény 82. §-a szerint az általános adómérték 27 százalék; a törvény mellékleteiben felsorolt termékekre és szolgáltatásokra 18 vagy 5 százalék vonatkozik. Bizonyos ügyletek adómentesek.
Hogy egy adott tételre melyik kulcs vonatkozik, azt mindig a könyvelőddel egyeztesd. A számlázó programban a kulcs tételenként adható meg, ezért egy számlán több kulcs is szerepelhet. A HelloCRM-ben az áfakulcs a céged saját alapbeállítása, tételenként felülírható, és 0 százalékos tételhez a rendszer adómentességi okot kér.
Mi az alanyi adómentesség?
Az alanyi adómentesség választható áfa-mentesség azoknak a kisvállalkozásoknak, amelyek bevétele a jogszabályi értékhatár alatt marad. A NAV tájékoztatása szerint a választására jogosító bevételi értékhatár 2026-tól 20 millió forint, 2027-től 22 millió, 2028-tól 24 millió forint.
Alanyi adómentesként áfát nem lehet felszámítani, és a beszerzések áfája sem vonható le. A választás feltételeit és bejelentését a NAV oldala írja le; a döntés előtt érdemes könyvelővel számolni.
Mit jelent a NAV Online Számla a gyakorlatban?
Részletek
2021. január 1-je óta főszabály szerint minden belföldön kiállított számla adatát jelenteni kell a NAV Online Számla rendszerébe, a magánszemélynek kiállítottakét is (a vevő személyes adatai nélkül). A jelentést a számlázó program végzi, a kiállítással egy időben.
A gyakorlati következmény egyszerű: olyan számlázó programot használj, amely elvégzi a jelentést, és ne kézzel írt vagy táblázatban szerkesztett számlát küldj. A kivételeket, a határidőket és a szankciókat a NAV Online Számla oldala és az áfatörvény írja le.
Mi a különbség a díjbekérő, az előlegszámla és a sztornó között?
Részletek
- A díjbekérő fizetési felszólítás, nem számla; nem kerül jelentésre.
- Ha előleg érkezik, az áfatörvény az előleg után is fizetendő adót és számlát (előlegszámlát) ír elő. A végszámla a teljes összegről szól, és levonja belőle a már számlázott előleget.
- A kiállított számlát nem lehet átírni: érvényteleníteni (sztornó) vagy módosítani lehet. A sztornó is a NAV felé jelentett bizonylat.
- A szállítólevél azt igazolja, mit adtál át és kinek; nem számla, fizetendő adót nem tartalmaz.
Tegyük fel, hogy egy kecskeméti asztalos konyhabútort gyárt, és előleget kér. Először díjbekérőt küld, amely csak fizetésre kér. Amikor az előleg megérkezik, előlegszámlát állít ki róla. Átadáskor végszámlát ad a teljes összegről, amely levonja a már számlázott előleget. A pontos kezelést a könyvelőjével egyezteti.
Hogyan segít egy CRM a számlázásban?
Részletek
A CRM az árajánlattól a számláig ugyanazokkal a tételekkel dolgozik, és a kiállítást egy NAV-jelentést végző számlázó programra bízza. A HelloCRM a Számlázz.hu-t és a Billingót használja, a saját fiókodból; a díjaikat ők határozzák meg. A HelloCRM maga nem jelent a NAV-nak.
- Tervezetet nem lehet kiállítani, és ugyanazt a számlát kétszer sem.
- A kiállított számla nem szerkeszthető, csak sztornózható vagy módosítható.
- A díjbekérőt a rendszer nem küldi jelentésre.
- Hozzáférés nélkül a rendszer próbaüzemben fut, és ezt ki is írja.
- A kiállított számla PDF-je a HelloCRM-ben is megmarad.
Mivel az ajánlat és a számla ugyanazzal a számítással készül, tételenként kerekítve, a vevő ugyanazt a végösszeget látja mindkettőn. Ez általános tájékoztatás; a te vállalkozásodra vonatkozó szabályokat a könyvelőddel egyeztesd.
Hol olvass tovább?
Gyakori kérdések
Számla a díjbekérő?
Nem: a díjbekérő fizetési felszólítás, ezért nem kerül a NAV-hoz. Ha előleg érkezik rá, arról előlegszámla kell.
A HelloCRM maga jelent a NAV-nak?
Nem: a jelentést a Számlázz.hu vagy a Billingo végzi a saját fiókodból, és a számla ott is megvan.
Források
Ez általános tájékoztatás, nem jogi vagy adótanácsadás. A szabályok forrása: 2007. évi CXXVII. törvény az általános forgalmi adóról (Áfa tv.), Nemzeti Jogszabálytár (ellenőrizve: ); NAV: Emelkedik az alanyi adómentesség értékhatára (ellenőrizve: ); NAV Online Számla (ellenőrizve: )